Kurumsal Şeffaflık Yasası (CTA) adı verilen kara para aklamayla mücadele yasası, temyiz mahkemesinin Pazartesi günü dava devam ederken kurallarının uygulanabileceğine karar vermesinin ardından yeni bir hayat kazanmış gibi görünüyor. Yasa, küçük işletme sahiplerinin 1 Ocak’a kadar Mali Suçları Uygulama Ağı’na (FinCEN) kaydolmasını veya 10.000 dolara kadar para cezası ödemesini gerektiriyor.
Tescil kuralı, Teksas’taki bir federal mahkemenin bu kuralın uygulanmasını engelleyen bir ihtiyati tedbir kararı çıkardığı 3 Aralık’tan bu yana beklemedeydi. Ancak Pazartesi günü, ABD 5. Bölge Temyiz Mahkemesi, kararın “mali suçlarla mücadelede ve ulusumuzun ulusal güvenliğini korumada acil kamu yararına” olduğuna karar vererek kararı bozdu.
CTA, tahminen 32,6 milyon küçük işletmenin sahiplerinin ve kısmi sahiplerinin, fotoğraflı kimlik ve ev adresi gibi kişisel bilgileri FinCEN’e kaydetmelerini gerektiriyor. Mahkemenin uygulamanın ilerleyebileceği yönündeki kararıyla, birçok küçük işletme sahibi son tarih olan 1 Ocak 2025’ten önce kayıt yaptırmak için çabalıyor olabilir, ancak 2024’te başlayan işletmelere kayıt olmaları için 90 gün süre tanınıyor.
Bazı sivil özgürlük grupları, düzenlemenin hükümetin aşırı müdahalesini temsil ettiğini söyleyerek kararı kınadı.
Bir sivil haklar grubu olan Yeni Sivil Özgürlükler İttifakı, CBS MoneyWatch’a e-postayla gönderilen bir açıklamada, “Hükümetin, Kongre’nin Amerikalıları düzenleme yetkisinin çok ötesine geçen bu anayasaya aykırı yasayı sürdürmesine izin verilemez” dedi.
Hazine Bakanlığı, CBS MoneyWatch’tan gelen yorum talebine hemen yanıt vermedi.
İşte yargılama ve CTA hakkında bilmeniz gerekenler.
Kurumsal Şeffaflık Yasası veya CTA nedir?
2021’de kabul edilen bir kara para aklamayı önleme yasası olan Kara Para Aklamayı Önleme Yasası, paravan şirketleri incelemeyi ve “suçluların, organize suç çetelerinin ve diğer yasa dışı aktörlerin kimliklerini gizleme ve paralarını aklama girişimlerini engellemeyi amaçlıyordu” mali fonlar aracılığıyla.” Hazine Bakanı Janet Yellen 2022’de “Sistem” dedi.
Kurallar ilk olarak 2024’te yürürlüğe girdi, ancak mevcut şirketlere kayıt olmaları için 1 Ocak 2025’e kadar süre tanındı. Bu yıldan itibaren şirketlerin kayıt olmaları için 90 günü var.
FinCEN, ABD Hazine Bakanlığı’nın kara para aklama ve diğer yasadışı mali faaliyetleri araştıran bir ofisidir.
CTA’nın raporlama kuralı nedir?
Raporlama kuralı, ABD Ticaret Odası’na göre küçük işletmelerin FinCEN’e kaydolmasını gerektiren CTA’nın intifa hakkı bilgisi raporlama zorunluluğudur.
- Şirketinizin tam yasal adı.
- İş adresi (Ticaret Odası, posta kutuları veya avukatlık bürolarının kabul edilmediğini söylüyor).
- Şirketin kurulduğu veya ilk tescil edildiği ülke.
- Vergi mükellefi kimlik numarası ve dosyalanmış ana sözleşme gibi kimlik belgesi.
- İntifa hakkı sahiplerinin tam yasal adları ve doğum tarihleri.
- Yararlanıcı sahiplerinin ev adresleri.
- İntifa hakkı sahiplerinin sürücü belgesinin veya ABD pasaportunun bir kopyası.
Şirketler CTA kapsamında nasıl kayıt altına alınır?
Küçük işletmeler gerçek faydalanıcı bilgi raporlarını bu bağlantıdan Mali Suçları Uygulama Ağı’na (FinCEN) sunabilirler.
CTA kapsamında kaydolmazsam ne olur?
Mali Suçları Uygulama Ağı’na göre, başvuruda bulunulmaması halinde günde 591 dolara kadar ceza kesilebiliyor.
Ticaret Odası, şirketlerin ayrıca iki yıla kadar hapis ve 10.000 dolara kadar para cezasıyla karşı karşıya kalabileceğini belirtiyor.
Hangi şirketler CTA göndermekten muaftır?
Ticaret Odası’na göre faydalı mülkiyet bilgileri sağlamaktan muaf olan 23 işletme türü bulunmaktadır. Bunlar arasında birçok halka açık şirket ve kar amacı gütmeyen kuruluşun yanı sıra bazı büyük faaliyet gösteren şirketler bulunmaktadır.
FinCEN’e göre pek çok banka türünün ve diğer finansal hizmet şirketlerinin başvuruda bulunmasına gerek yok. Birçok şahıs şirketi gibi diğer bazı işletme türlerinin de muaf olduğunu belirtti. (Muafiyetlere ilişkin listeye ve soru-cevaplara buradan ulaşabilirsiniz.)
CTA davasında bundan sonra ne olabilir?
Bu net değil, ancak National Law Review’a göre düzenlemeye karşı çıkan grupların ABD Yüksek Mahkemesi’nden yardım isteyebileceği veya Beşinci Daire’den ek inceleme talebinde bulunabileceği mümkün.
Bu rapora katkıda bulundu.